Цех котлет и фрикаделек — финансовая модель excel

Состав комплекта

Редактируемый Excel XLSX и инструкция. Word и полный PDF не входят.

Полный комплект — 3 000 ₽. Та же модель Excel отдельно — 1 500 ₽. Покупать оба варианта не требуется.

Формат бизнеса

Малый односменный цех в готовом пищевом помещении 190 м² выпускает три вида рубленых замороженных полуфабрикатов из говядины и свинины: котлеты, тефтели с рисом и фрикадельки. Расчётная товарная единица — пакет 1 кг. Продукция требует тепловой обработки до готовности. Продаётся B2B местным магазинам и предприятиям питания. Пельмени, тестовая линия, блины, молочная продукция, мясо птицы, убой, собственный магазин, доставка населению и СТМ крупных сетей не включены. Это узкий односменный формат; опубликованный общий цех полуфабрикатов 9915 с двумя сменами и широким ассортиментом сохраняется отдельно.

Готовое пищевое помещение 190 м² с технологическим разделением приёмки сырья обработки формования упаковки заморозки и экспедиции. Аренда 130 000 ₽/месяц, депозит 260 000 ₽. Перед арендой подтверждают воду канализацию вентиляцию электрическую мощность поточность и пригодность объекта. Земля здание внешние сети и капитальная реконструкция не входят.

Экономика базового сценария

Капитал 8 000 000 ₽; фактический старт 5 710 000 ₽; деньги после открытия 2 290 000 ₽. Минимум свободных денег 801 137 ₽. NPV20% до финансирования 7 451 910 ₽. Устойчивое покрытие старта / капитала 18 / 23 месяцев. Это прогноз при заданных вводных.

Три рецептуры и ассортимент

Котлеты, тефтели и фрикадельки используют общую мясную подготовку, но разные доли ингредиентов и нормы формования. Это позволяет работать на одной небольшой площадке и одновременно требует раздельного учёта рецептур и партий. Смешение остатков разных составов без технологического решения не допускается.

В тефтелях учитывается подготовленный рис в принятом расчётном эквиваленте. Его стоимость и влажность должны соответствовать фактической технологии. Для котлет учтены сухари, для фрикаделек они в текущей версии не включены. Аллергены и сведения о составе определяются по реальным ингредиентам и документации поставщиков.

Перед расширением ассортимент оценивают по продажам, марже, переналадке и месту хранения. Новая позиция с малым объёмом может увеличивать санитарные остановки и остатки сильнее, чем выручку. Её не добавляют только ради ширины каталога.

Калькуляция ингредиентов

На Параметрах отдельно задаются бюджетные цены мяса, лука, сухарей, риса, воды, специй, пакета и этикетки. Массовые доли смеси по каждому виду суммируются до одного килограмма. Упаковка считается одной штукой и не включается в массу смеси.

Стоимость смеси и упаковки вычисляется через произведение каждой нормы на её цену. Это позволяет увидеть причину изменения себестоимости. Повышение цены говядины влияет на все рецептуры согласно её доле, а не через одинаковый произвольный процент для каждого продукта.

Бюджетные цены не являются полученными офертами. До закупки проверяют качество, разделку, фактический выход, минимальную партию, доставку и налоговый состав цены. Более дешёвое сырьё с иным выходом или повышенной долей несъедобных частей не является прямой заменой. Изменять только цену без соответствующей нормы было бы неверно.

Выход и нормальные потери

Из килограмма расчётной смеси до потерь получается меньше килограмма годной продукции. В базе нормальные производственные потери составляют 3%. Чтобы обеспечить заданное количество пакетов и целевой запас, модель сначала рассчитывает необходимый запуск смеси, затем ограничивает его ресурсами и определяет годный выпуск.

Стоимость израсходованной смеси и прямого труда распределяется на фактически годный выпуск. Потери не создают продажи. Отдельно списывается доля начального готового запаса; это иное событие, которое не должно уменьшать выход новой партии второй раз.

Три процента являются гипотезой. На пилоте измеряют массу до и после обработки, потери при переналадке, упаковке и замораживании. Если причина относится к браку безопасности, продукция изолируется и не возвращается в реализацию ради выполнения финансового плана. Решение об утилизации и учёт оформляются отдельно.

Оплаченные работники

План содержит двух работников подготовки сырья, двух работников формования, одного упаковщика, одного технолога и руководителя. Весь труд оплачен с первого месяца, включая разгон. Начисления работодателя рассчитаны бюджетно по ставке 31%, без автоматического применения льгот.

Время роли уменьшается на коэффициент доступности. У технолога дополнительно выделено двадцать часов на периодические задачи, которые не создают выпуск. Доступность не уменьшает месячный оклад и не означает допустимость произвольного рабочего графика.

В реальном расписании учитывают обучение, санитарные процедуры, перерывы, отпуска, отсутствие и допустимость совмещения. Руководитель не добавляется к рабочей мощности бесплатно. Если собственник берёт производственную роль, для неё выделяют время и оплату, а его управленческие задачи распределяют отдельно.

Мощность заморозки

Финансовый лимит составляет 300 кг годного выпуска за рабочий день до технического резерва. При доступности 85% и двадцати днях расчётный предел составляет 5 100 кг в месяц. Это условие, которое нужно подтвердить на конкретной камере, изделии и температуре сырья.

Паспортная загрузка тележек не равна фактическому годному выпуску за смену. Важны толщина продукта, размещение, начальная температура, длительность цикла, разгрузка, оттайка и санитарная обработка. Подрядчик должен подтвердить режим под выбранные изделия, а не только объём камеры.

Модель ограничивает годный выпуск общим ресурсом заморозки и каждой трудовой ролью. Увеличение формования без достаточного холода не создаёт дополнительную продажу. Если подтверждённая производительность меньше бюджета, уменьшают этот параметр и повторно оценивают денежную достаточность всего проекта.

Морозильное хранение

В базе предусмотрено хранение 1 200 кг готовой продукции. Целевой остаток равен 0,15 месячного спроса, но ограничивается общей вместимостью. Производство учитывает место после ожидаемой продажи, чтобы не заполнять склад бесконечным выпуском.

Конечный остаток месяца не показывает пиковую загрузку внутри дня. Для фактического цеха нужен календарь выпуска, заморозки, хранения и отгрузки по партиям. Нельзя считать, что вся сегодняшняя продажа уже освободила камеру в момент приёмки новой партии.

Размещение должно сохранять требуемые режимы и возможность идентифицировать товар. Рекламная вместимость оборудования не подтверждает полезную вместимость с учётом проходов, тары и режима циркуляции воздуха. При изменении ассортимента проверяют как финансовый предел, так и реальную схему хранения.

Оценка готового запаса

Готовый выпуск оценивается по израсходованной смеси, упаковке и прямому оплаченному труду, относящемуся к запуску. Нормальные потери входят в стоимость годных единиц. Начальный пригодный остаток и новый выпуск формируют общую среднюю производственную стоимость.

Продажи уменьшают количество готовых пакетов. Оставшиеся пакеты сохраняются по этой стоимости, поэтому весь выпуск не списывается в результат как будто он уже продан. Нераспределённая часть полного труда и прочие постоянные расходы остаются расходом периода.

Такой управленческий расчёт позволяет связать прибыль и деньги, но не заменяет учётную политику бухгалтерии. Для фактического предприятия подтверждают состав прямых затрат и правила оценки. Изменение оценки запаса без изменения физического наличия не создаёт деньги и не должно использоваться для маскировки убытка.

Сроки хранения и списания

Ежемесячное списание 1% начального готового запаса является финансовой гипотезой потерь. Оно не задаёт срок годности и не заменяет учёт по датам. Даже положительный общий запас может содержать партии, которые нельзя продавать.

Для каждого SKU подтверждают условия и срок хранения на основе применимой документации и проверки. В операционном учёте используют последовательность FEFO: сначала отгружается пригодная партия с ближайшим окончанием срока. Изоляция, решение по качеству и списание имеют ответственного и документ.

Причины потерь разделяют: истечение срока, нарушение режима, повреждение упаковки, отклонение массы и возврат по качеству. По ним меняют частоту выпуска и размер партии. Увеличивать объём ради снижения расчётной себестоимости опасно, если товар не успевает пройти цикл продажи в допустимый срок.

Что настраивается в Excel

60 месяцев, 13 листов, две редактируемые диаграммы. Спрос, цена, труд, оборудование, налоги, заём и инвестор. База, стресс и рост меняют причины результата в одном расчёте. Рецептуры, цены ингредиентов, выход, выпуск, заморозка, готовый запас и списание. ООО либо ИП с работниками.

Перед вложениями

Целевые B2B цены 720 / 690 / 760 ₽ за пакет 1 кг — гипотеза премиальной рецептуры. Открытые производители предлагают широкий ассортимент и часто выдают цену по запросу; спрос и наш прайс ими не подтверждены. Калькуляция использует бюджетные цены говядины 500 ₽/кг, свинины 320 ₽/кг и других ингредиентов, указанные на Параметрах. Письменные предложения поставщиков отсутствуют. Перед инвестициями нужны три сопоставимых предложения по сырью и оборудованию, пробные партии, испытания и оплаченные поставки по целевой цене. Массовая доля мяса и категория определяются реальной рецептурой и документами, а не названием модели.

Налоговый бюджет

В базовом ООО выбран УСН доходы минус расходы15% с минимальным налогом1%. Альтернатива УСН6% учитывает бюджетное уменьшение на предусмотренные начисления. Расчёт ведётся годом и резервируется помесячно по1/12; это не календарь ЕНП и не декларация.

Для производственного формата предусмотрено переключение ООО и ИП с работниками. Труд владельца ИП сохраняется экономической нагрузкой и изъятием, но не уменьшает УСН как зарплата директора. Собственные взносы отделены от начислений работников.

На официальных страницах ФНС подтверждены суммы2027года61154 ₽ и342923 ₽. После2027года их индексация6% является бюджетной гипотезой. Региональные льготы, подтверждение расходов, сроки признания и возможные изменения проверяет бухгалтер для конкретного проекта. Перенос убытков прошлых лет не уменьшает бюджет автоматически.

Проверка расчёта

17 расчётных вариантов LibreOffice сопоставлены с независимым расчётом за все 60 месяцев. Проверена ошибка пустой выбранной вводной. База повторно сверена после оформления. Microsoft Excel, Р7 и реальная покупка отдельно не тестировались.

Посмотреть пример

Открыть PDF пример

Полный комплект — 3 000 ₽