Решение бизнес кейса, построение финансовой модели

Кейс Разработка финансовой модели P&L и сценарное планирование

Исходная задача от заказчика

Требовалось решить комплексный бизнес-кейс для компании-производителя и построить годовой отчет о прибылях и убытках (P&L) от работы с розничной сетью. Основные вводные параметры проекта

• Годовой объем продаж в сеть составляет 3 000 000 девятилитровых коробов
• Отгрузка осуществляется напрямую от производителя
• Базовая наценка розничной сети равна 25%
• Ежемесячное промо-мероприятие — 2 недели на 50% ассортимента со скидкой 15% от цены на полке

Условия для планирования на следующий год

Сеть предложила расширить ассортиментную матрицу (SKU) на 50% от текущего количества в обмен на дополнительную скидку 2% в рамках контрактных условий (КУ). Необходимо было разработать сценарное планирование с учетом

• Удорожания себестоимости продукции (COGS)
• Роста акцизных ставок

Реализованные решения и этапы работы

В рамках проекта была успешно построена комплексная финансовая модель, включающая следующие аналитические блоки

1. Расчет P&L базового года — детализированный анализ выручки, промо-скидок, себестоимости и валовой прибыли.
2. Сценарное моделирование — математическая оценка целесообразности расширения матрицы SKU при увеличении КУ и росте затрат. Сформированы обоснованные рекомендации для бизнеса по дальнейшей работе с сетью.
3. Факторный анализ (YoY) — детальное сравнение базового года с наиболее предпочтительным сценарием следующего года для выявления ключевых драйверов изменения прибыли (влияние цены, объема, себестоимости и коммерческих условий).

Выдержки из модели: